免費(fèi)問(wèn)答

老師，12月做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸:庫(kù)存現(xiàn)金，這筆分錄，月底是不是要將預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方？借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅

請(qǐng)問(wèn)期末有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎

因?yàn)橛蓄A(yù)繳增值稅5389.13元，，所以我在驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)票時(shí)本期銷項(xiàng)稅額減本期進(jìn)項(xiàng)稅額以后期末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅有貸方金額2142.19元

我沒(méi)有用過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目

那要寫您說(shuō)的那筆分錄

老師，剛才說(shuō)錯(cuò)了，應(yīng)該是未交增值稅，那分錄就是這樣: 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 對(duì)嗎？

是的 分錄就這樣寫的

老師，2019.12計(jì)提了年終獎(jiǎng)，當(dāng)月以銀行存款方式發(fā)了四個(gè)人的年終獎(jiǎng)，其他人沒(méi)有發(fā)，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，

您計(jì)提年終獎(jiǎng)的時(shí)候分錄怎么寫的

(一共11人，管理4人，研發(fā)7人)分錄這樣寫的 借 管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng) 研發(fā)支出-研發(fā)人員年終獎(jiǎng) 貸:應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)金

那您發(fā)放獎(jiǎng)金的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)金 貸：銀行存款

老師，我知道這么寫，但是，只以銀行方式發(fā)了四個(gè)人的，其他人沒(méi)發(fā)，發(fā)放的時(shí)候不用計(jì)提個(gè)人所得稅稅嗎？假如計(jì)提，是計(jì)提四個(gè)人的還是全部的(按申報(bào)個(gè)稅金額計(jì)提)，其他沒(méi)有發(fā)放的人員要不要貸其他應(yīng)付款-年終獎(jiǎng)呢？

我傻了 把個(gè)人所得稅給忘記了 如果您現(xiàn)在不申報(bào)其他人員的個(gè)人所得稅的話 就不需要轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款-年終獎(jiǎng) 先計(jì)提4人的個(gè)人所得稅就好了 如果您現(xiàn)在全部申報(bào) 就計(jì)提個(gè)人所得稅 然后轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款-年終獎(jiǎng)

老師，這是計(jì)提和發(fā)放全部人員的分錄，您看對(duì)嗎？按照這個(gè)分錄，我就全員填寫自然人扣繳端的全面一次性獎(jiǎng)金表，如果像您說(shuō)的我只申報(bào)四個(gè)人的，那么計(jì)提還是那個(gè)計(jì)提的分錄，金額不動(dòng)，但發(fā)放時(shí)按照四個(gè)人的年終獎(jiǎng)金和個(gè)所稅金額做分錄，就不涉及其他應(yīng)付款，申報(bào)也只申報(bào)四個(gè)人的，以后再發(fā)年終獎(jiǎng)，按發(fā)放同樣的分錄，把之前計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬貸方余額一一沖掉即可，老師，我上面說(shuō)的對(duì)嗎？

您這樣寫分錄的話 把全部的個(gè)人所得稅都計(jì)提 然后發(fā)放了 在個(gè)人申報(bào)系統(tǒng)對(duì)應(yīng)也申報(bào)好了 然后下次發(fā)放的時(shí)候 借：其他應(yīng)付款-年終獎(jiǎng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

老師，我在填寫自然人扣繳端全年一次性獎(jiǎng)金時(shí)，系統(tǒng)提示，該人員已經(jīng)在2019年1月已填寫全年一次性獎(jiǎng)金收入信息，您遇到過(guò)這種情況嗎？那是2018年的年終獎(jiǎng)，這次申報(bào)的是2019年的

那您申報(bào)的時(shí)候可以選擇年度么？

年終獎(jiǎng)可以選擇年度，但選擇后11月份工資就申報(bào)不了了(正常薪金我們是12月發(fā)放11月份的)，綜合所得申報(bào)里的正常工資也自動(dòng)轉(zhuǎn)移到2020年1月了

那您年終獎(jiǎng)暫時(shí)不忙申報(bào) 等到2月的時(shí)候再申報(bào)