問(wèn)題已解決

您好，事業(yè)單位固定資產(chǎn)已經(jīng)到報(bào)廢年限，還有凈值，賬上要怎么處理

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/18 09:37
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 清理時(shí) 借：資產(chǎn)處置費(fèi)用 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
2019 12/18 10:16
84785044
2019 12/18 10:23
該事業(yè)單位平常做累計(jì)折舊 ： 借非流動(dòng)資產(chǎn)基金 貸累計(jì)折舊 購(gòu)買固定資產(chǎn)分錄為：借：固定資產(chǎn) 貸：非流動(dòng)資產(chǎn)基金 現(xiàn)在要報(bào)廢該怎么做呢：是不是為 借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金 貸固定資產(chǎn)（凈值還是原值） 或 借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
蔣飛老師
2019 12/18 10:31
你好！ 對(duì)的。
84785044
2019 12/18 10:39
是第一個(gè)答案還是第二個(gè)呢
蔣飛老師
2019 12/18 10:40
借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
84785044
2019 12/18 10:42
為什么不是第一個(gè)呢？
蔣飛老師
2019 12/18 10:43
需要把累計(jì)折舊轉(zhuǎn)掉。
84785044
2019 12/18 10:50
一、對(duì)于盤虧或者毀損、報(bào)廢的首先轉(zhuǎn)入“待處置資產(chǎn)損溢”科目，即 借：待處置資產(chǎn)損溢-處置資產(chǎn)價(jià)值 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 二、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)予以處置時(shí)， 借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金——固定資產(chǎn)（處置固定資產(chǎn)） 貸：待處置資產(chǎn)損溢-處置資產(chǎn)價(jià)值 也有人這么講，那么我應(yīng)該以哪個(gè)為準(zhǔn)
蔣飛老師
2019 12/18 10:52
這是盤虧的賬務(wù)處理
84785044
2019 12/18 11:36
不對(duì)吧，報(bào)廢好像也是這么做的
蔣飛老師
2019 12/18 11:37
正常報(bào)廢，不用通過(guò)待處置資產(chǎn)損溢了
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