问题已解决
請問支付專利年費600元怎么入賬呢?



你好!計入管理費用即可。
2019 12/10 10:38

84785028 

2019 12/10 10:39
不是研發(fā)支出嗎?

小劉老師 

2019 12/10 10:40
得看你這個專利是用在什么地方

84785028 

2019 12/10 10:41
老師,還有個問題,我們現(xiàn)在有軟件著作權(quán)和專利,但是之前的財務(wù)沒有把他們轉(zhuǎn)無形資產(chǎn),年底匯算清繳的時候按照175%抵扣了的,那我今年轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)就不能再抵扣了嗎?還有就是無形資產(chǎn)再次攤銷形成的研發(fā)費用年底還能加計扣除不呢?

84785028 

2019 12/10 10:43
專利是用在我們的主營業(yè)務(wù)中的

小劉老師 

2019 12/10 10:45
專利不是用于研發(fā),其年費就不是研發(fā)費用。上一個問題,第一,不能再抵扣了。第二,無形資產(chǎn)的攤銷可以加計扣除。

84785028 

2019 12/10 10:48
好的,還有個問題,研發(fā)支出轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)需要有哪些資料和條件呢?

小劉老師 

2019 12/10 11:27
就是滿足無形資產(chǎn),并可以使用的條件,比如專利,得由專利證書,評估報告啥的。

84785028 

2019 12/10 15:36
劉老師,我還有個問題想問一下,我們?nèi)ツ甑臅r候,把申請知識產(chǎn)權(quán)的第三方費用費用化了,當(dāng)時的財務(wù)不懂就沒有設(shè)置研發(fā)資本支出科目,年底的時候就全部入損益了,這種跨年了我怎么轉(zhuǎn)成資產(chǎn)呢?

小劉老師 

2019 12/10 15:54
這個涉及到以前年度了,而且是不是還加計扣除了?這個還牽扯到所得稅,大體的分錄是,借無形資產(chǎn),貸以前年度損益,應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅,所以比較復(fù)雜。

84785028 

2019 12/10 15:59
但是我們那個研發(fā)加計抵扣金額不影響的呢?為什么還要調(diào)整企業(yè)所得稅呢?

小劉老師 

2019 12/10 16:49
怎么不影響呢?你做費用了,而且加計 扣除了,所得稅肯定少交了呀
