問(wèn)題已解決

老師，有繳納增值稅的電子回執(zhí)，為什么憑證里面做的應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅呢？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/06 15:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你這是增值稅一般納稅人繳納的上個(gè)月增值稅？
2019 12/06 15:17
84784989
2019 12/06 15:18
這個(gè)是小規(guī)模納稅人繳納的第一季度的增值稅。
鄒老師
2019 12/06 15:19
你好，小規(guī)模繳納增值稅應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是啊 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款 一般納稅人繳納增值稅才是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784989
2019 12/06 15:25
他應(yīng)該先是做的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，后來(lái)把銷(xiāo)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入了未交增值稅，小規(guī)模納稅人這樣做可以嗎？
鄒老師
2019 12/06 15:25
你好，不可以，一般納稅人才需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 小規(guī)模只需要這樣做就可以了 收入確認(rèn)，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
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