問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人減免的增值稅是當(dāng)月直接減免還是先計(jì)提下個(gè)月減免??？減免要去稅務(wù)局報(bào)備嗎？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/04 20:37
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 確認(rèn)收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 季度末月做減免處理，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免 這個(gè)是不需要去稅局備案，直接可以享受相應(yīng)優(yōu)惠政策的
2019 12/04 20:39
84785045
2019 12/04 21:43
請(qǐng)問(wèn)老師，期末余額 借 （負(fù)的）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免 是什么意思?。靠磩e人這樣做賬，不太懂
84785045
2019 12/04 21:51
計(jì)提應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，如果是減免時(shí)也沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免 這個(gè)科目??？不是營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免么？
鄒老師
2019 12/04 23:45
你好，小規(guī)模減免的增值稅是這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免 而沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免 負(fù)數(shù)余額的
84785045
2019 12/04 23:46
我剛問(wèn)了一個(gè)老師，她說(shuō)應(yīng)該是沖錯(cuò)賬
鄒老師
2019 12/05 08:27
你好，即使是沖錯(cuò)賬，那沖銷了之后 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免期末余額應(yīng)當(dāng)是0才是的
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