問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師，我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)去年18.11月已經(jīng)計(jì)提的城建稅，借"主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加"，貸"應(yīng)交稅金-城建稅"， 18.12月支付時(shí)沒(méi)入借"應(yīng)交稅金-城建稅"，貸"銀"，而是入了借"主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加"，貸"銀"。今年怎么調(diào)整？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/20 15:59
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 借以前年度損益調(diào)整 紅字
2019 11/20 16:00
84784962
2019 11/20 16:02
只要做這個(gè)紅字憑證就可以了！不用更正？
暖暖老師
2019 11/20 16:03
不用的，只要這個(gè)分錄就可以
84784962
2019 11/20 16:07
84784962
2019 11/20 16:08
小企業(yè)會(huì)計(jì)還沒(méi)有"以前年度損益調(diào)整"科目
暖暖老師
2019 11/20 16:09
你發(fā)這個(gè)圖片的意思是？
84784962
2019 11/20 16:13
是18年的分錄和把"應(yīng)交稅金"入到"主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加"
暖暖老師
2019 11/20 16:14
這里用以前年度損益調(diào)整科目，因?yàn)榭缒炅?/div>
84784962
2019 11/20 16:16
所以19年年初"應(yīng)交稅金-城建稅"科目顯示有余額448.42元
暖暖老師
2019 11/20 16:22
轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目就可以了
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