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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教老師公司為一般納稅人，以前買的固定資產(chǎn)小汽車已經(jīng)抵扣過，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)銷售給個(gè)人，公司是按銷售價(jià)的13%交稅，那個(gè)人那邊需要交什么稅嗎？ 公司兩臺(tái)車其中一臺(tái)已經(jīng)加速折舊完成，另一臺(tái)還沒折完，會(huì)影響稅前扣除調(diào)增嗎？ 折舊完的憑證：借：累計(jì)折舊 50W 貸：固定資產(chǎn) 50 借：銀行存款 45W 貸：固定資產(chǎn)清理 45W 未折舊完的憑證：借：固定資產(chǎn)清理 6W 累計(jì)折舊 4W 貸：固定資產(chǎn) 10W 借：銀行存款 5W 貸：固定資產(chǎn)清理 5W 借：營業(yè)外支出1W 貸：固定資產(chǎn)清理1W
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你好，個(gè)人不需要要繳稅的
這里需要計(jì)提增稅13%
2019 11/18 10:05
84785005 
2019 11/18 10:29
好的，忘記提提稅了，折舊完的憑證對嗎？固定資產(chǎn)清理最后是體現(xiàn)在報(bào)表哪里，對所得稅有影響嗎？
暖暖老師 
2019 11/18 10:31
最后轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處理損益的
84785005
2019 11/18 13:34
在報(bào)表哪個(gè)科目里，沒有找到？會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？
暖暖老師
2019 11/18 13:34
利潤表里有這個(gè)科目的，影響的
84785005
2019 11/18 13:41
利潤表中沒有呀？
折舊完的后續(xù)是：借：固定資產(chǎn)清理 45W 貸：資產(chǎn)處理損益 45W
暖暖老師
2019 11/18 13:42
那就放在營業(yè)外支出
84785005
2019 11/18 13:48
借：固定資產(chǎn)清理 45W 貸：營業(yè)外支出 45W
那我的利潤總額是虧損45W，就不影響企業(yè)所得稅呀
暖暖老師
2019 11/18 13:48
因?yàn)槟氵@個(gè)表里沒有那個(gè)資產(chǎn)處置損益科目，
84785005
2019 11/18 13:52
我知道，我現(xiàn)在比較關(guān)注的貸方營業(yè)外支出，是不是虧損不用交企業(yè)所得稅
暖暖老師
2019 11/18 13:53
是虧損就不要繳納企業(yè)所得稅的
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