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老師,暫估成本的分錄可以這樣做嗎。借:主營業(yè)務成本-暫估 貸:應付賬款-暫估

84785012| 提問時間:2019 11/13 11:34
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,你暫估的不是購進的庫存商品嗎?
2019 11/13 11:34
鄒老師
2019 11/13 11:43
你好,如果是服務行業(yè)暫估成本通常是這樣處理 借;勞務成本,貸;應付職工薪酬 借;主營業(yè)務成本,貸;勞務成本 當然也有可能就是 接受的服務就是成本,借:主營業(yè)務成本 , 貸:應付賬款-暫估
鄒老師
2019 11/13 11:49
你好,如果是庫存商品這樣做暫估分錄的 借;庫存商品 , 貸;應付賬款-暫估
鄒老師
2019 11/13 11:52
你好,結轉是這樣做分錄 借;主營業(yè)務成本,貸;庫存商品
鄒老師
2019 11/13 11:54
你好,主營業(yè)務成本科目下面不需要設置暫估明細,只需要在應付賬款下面設置暫估就可以了
鄒老師
2019 11/13 11:57
你好,暫估庫存商品入庫是購進了商品,而沒有取得發(fā)票所以才暫估的 從庫存商品結轉到了主營業(yè)務成本,就可以抵扣企業(yè)所得稅啊
鄒老師
2019 11/13 12:02
你好,是有收入了才結轉成本的 如果沒有收入,也就不需要結轉成本,也就談不上有企業(yè)所得稅的
84785012
2019 11/13 11:42
不止是庫存商品,有的單位只是服務行業(yè),就是不想繳納企業(yè)所得稅,做了一筆暫估成本
84785012
2019 11/13 11:48
老師,如果是庫存商品,不能這樣暫估嗎
84785012
2019 11/13 11:50
然后結轉到主營業(yè)務成本-暫估?因為我的目的是不繳納企業(yè)所得稅
84785012
2019 11/13 11:52
老師,那結轉的主營業(yè)務成本二級科目應該是暫估吧
84785012
2019 11/13 11:56
老師,我的目的是不繳納企業(yè)所得稅,所以我暫估的庫存商品肯定要結轉到主營業(yè)務成本,明明暫估的,又結轉了,這樣合理嗎?如果不結轉到主營業(yè)務成本,我還是得繳納企業(yè)所得稅的
84785012
2019 11/13 12:00
老師,不是應該有收入了才能結轉庫存商品到主營業(yè)務成本嗎?
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