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老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，繳納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，那這樣這個轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額如何處理？

84785009| 提问时间：2019 11/04 16:27
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老江老師
金牌答疑老师
职称：,中級會計(jì)師
你好 你的科目寫反了吧 財(cái)會（2016）22號： 月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
2019 11/04 16:29
84785009
2019 11/04 16:35
老師，我看的不太明白，比如我上個月有一萬的增值稅要交，在這個月交，你分錄給我寫一下
老江老師
2019 11/05 08:18
上月末結(jié)轉(zhuǎn) 借記 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 10000 貸記 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10000 本月交 借記 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10000 貸記 銀行存款 10000
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