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您好，老師，咨詢一下，我們公司貿(mào)易公司，最近在開發(fā)樣品寄到國(guó)外，貨值都不大，每筆最高在1000美金左右的，國(guó)外客戶打到我們公帳上的，這幾筆都沒有正式報(bào)關(guān)，對(duì)方因?yàn)闀r(shí)國(guó)外也不需要我們開銷項(xiàng)發(fā)票。我們的供應(yīng)商給我們開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，請(qǐng)問這種情況下，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票能抵稅嗎？還有沒有正式報(bào)關(guān)的貨款是怎么交稅的？如何做會(huì)計(jì)分錄？謝謝
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您好，沒有正式報(bào)關(guān)不能退稅，您就按內(nèi)銷確認(rèn)收入，進(jìn)項(xiàng)稅額也可以正常抵扣的
2019 10/22 12:10
84785038 
2019 10/22 12:40
謝謝老師，那我們只有進(jìn)項(xiàng)，沒有銷項(xiàng)，如何抵扣呢？
文老師 
2019 10/22 12:45
視同內(nèi)銷，您不開票，也需要按不開票的銷售收入處理，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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