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請問補(bǔ)繳當(dāng)年增值稅怎么做帳？
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你好，是小規(guī)模還是一般納稅人補(bǔ)交增值稅？
2019 10/11 15:18
84784995 
2019 10/11 15:28
一般納稅人
鄒老師 
2019 10/11 15:32
你好，這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784995
2019 10/11 15:36
那未交增值稅掛借方余額？
鄒老師
2019 10/11 15:43
你好，是什么原因?qū)е卵a(bǔ)交增值稅呢？
84784995
2019 10/11 15:45
稅負(fù)低
鄒老師
2019 10/11 15:52
你好，那稅局要求補(bǔ)稅是補(bǔ)做收入補(bǔ)稅，還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅呢？
84784995
2019 10/11 15:54
應(yīng)該是補(bǔ)收入
鄒老師
2019 10/11 16:01
你好，那這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
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