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實(shí)務(wù)
問題已解決
會員卡贈送部分也應(yīng)該是算到主營收入里面，可是我要沖預(yù)付賬款贈送部分就在主營收里面體現(xiàn)不了贈送的部分
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您好，贈送的部分一般是計(jì)入銷售費(fèi)用的?；蛘呤录_賬管理不做賬務(wù)處理實(shí)際消費(fèi)時再做賬務(wù)處理。
2019 10/11 13:40
84784948 
2019 10/11 13:44
可是消費(fèi)贈送的金額也應(yīng)該是算到主營收里面啊
84784948
2019 10/11 13:46
消費(fèi)贈送部分我是做到銷售費(fèi)用里了，貸方就沒在主營收里面提現(xiàn)，是放在預(yù)付送那里沖賬了
耿老師 
2019 10/11 13:46
消費(fèi)的時候借銷售費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入就可以。
84784948
2019 10/11 13:48
可是我借方有預(yù)付（送的）那樣我就預(yù)付送的沖不了賬了
84784948
2019 10/11 13:50
就一直增加沒有減少了
耿老師
2019 10/11 14:09
你好，這張卡是贈給其他人的嗎？可以在轉(zhuǎn)入銷售費(fèi)用招待費(fèi)或者是推廣費(fèi)但是因?yàn)槿〉貌涣讼嚓P(guān)發(fā)票，所以你們不可以企業(yè)所得稅前抵扣，匯算清繳的時候要做利潤調(diào)增。
耿老師
2019 10/11 14:10
你好，不好意思，上面是另一個學(xué)原的問題。
耿老師
2019 10/11 14:11
當(dāng)初為什么要做預(yù)付賬款？當(dāng)初的分錄是怎么做的？可以寫一下嗎？我看看。
84784948
2019 10/11 14:30
就是這個
耿老師
2019 10/11 14:39
單獨(dú)寫一下你們贈送的預(yù)付卡，你怎么做的賬務(wù)處理？不要給我這個復(fù)合分錄。
84784948
2019 10/11 14:40
做預(yù)付就是為了查贈送金額里面消費(fèi)了多少剩余多少
這樣寫的話，我一天的所有賬目明細(xì)都有了
耿老師
2019 10/11 14:44
你好，那你贈送的時候怎么做的是借銷售費(fèi)用貸預(yù)付賬款嗎？
84784948
2019 10/11 15:36
老師你看一下
耿老師
2019 10/11 15:42
你好，這樣的話不對，因?yàn)槟銢]有確認(rèn)收入。
84784948
2019 10/11 15:44
老師我想通了，因?yàn)槲覀兯偷木褪琴M(fèi)用跟收入沒有關(guān)系
耿老師
2019 10/11 15:45
規(guī)定你需要視同銷售的，這樣處理存在查賬風(fēng)險(xiǎn)。
84784948
2019 10/11 15:48
不查賬的話，這樣做也可以是吧
耿老師
2019 10/11 15:49
不查賬的話是沒有問題。
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