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我們是小規(guī)模，銷售農(nóng)產(chǎn)品，可以開局免稅的增值稅發(fā)票嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是銷售“自產(chǎn)”的免稅農(nóng)產(chǎn)品嗎？
2019 09/17 13:52
84784964 
2019 09/17 13:52
不是
張艷老師 
2019 09/17 13:53
您公司是批發(fā)零售農(nóng)產(chǎn)品了？是否有去稅局做免稅備案呢？
84784964
2019 09/17 13:54
還沒有，如果我們要銷售的話，可以去稅局申請(qǐng)免稅嗎
張艷老師
2019 09/17 13:55
可以去稅局申請(qǐng)免稅備案的，通過的話，才可以開具免稅發(fā)票。
84784964
2019 09/17 13:57
好的，如果備案成功。我們銷售時(shí)，購買方是一般納稅人，可以進(jìn)行多少稅率的抵扣？
84784964
2019 09/17 13:58
是9還是3
張艷老師
2019 09/17 13:59
只有您公司開具“專票”，對(duì)方一般納稅人才可以按9%抵扣進(jìn)項(xiàng)。
84784964
2019 09/17 14:01
不是經(jīng)過備案的免稅農(nóng)產(chǎn)品，不得開具專票嗎？另外我們是小規(guī)模，即是開專票也是3%，而對(duì)方是一般納稅人，可以按9抵扣？
張艷老師
2019 09/17 14:04
1、如果對(duì)方公司想要抵扣，您公司作為小規(guī)模納稅人就必須開具專票，也就是說放棄免稅了。
2、另外我們是小規(guī)模，即是開專票也是3%，而對(duì)方是一般納稅人，可以按9抵扣？--是的，對(duì)方按9%扣除，這個(gè)比較特殊。
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