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問題已解決
老師，你好！我想請(qǐng)問一下，我司（一般納稅人）購買稅控盤，稅控盤費(fèi)用+維護(hù)費(fèi)是480元，在納稅申報(bào)表中應(yīng)該怎么填寫？需要填寫哪幾份表
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按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2019 09/06 09:58
84785028 
2019 09/06 10:00
我是說在增值稅納稅申報(bào)表中如何填寫？
耿老師 
2019 09/06 10:05
在報(bào)表中應(yīng)該將抵減金額與增值稅分開填寫。
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫。
當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。同時(shí)還應(yīng)填寫附表四和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。當(dāng)期備案的需要填寫“本期發(fā)生額”。“本期實(shí)際抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
84785028
2019 09/06 10:11
我們只有一個(gè)稅控盤費(fèi)用，其他都沒有應(yīng)該怎么填寫呀
耿老師
2019 09/06 10:15
還應(yīng)填寫附表四和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。當(dāng)期備案的需要填寫“本期發(fā)生額”?！氨酒趯?shí)際抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
84785028
2019 09/06 10:16
那主表不需要填寫嗎？
耿老師
2019 09/06 10:17
你好！需要填寫，仔細(xì)看一下當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。同時(shí)還應(yīng)填寫附表四和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。當(dāng)期備案的需要填寫“本期發(fā)生額”?！氨酒趯?shí)際抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。你們不是本期沒有銷項(xiàng)嗎
84785028
2019 09/06 10:24
是的，本期沒有銷項(xiàng)，19欄跟21欄都是0，那我23欄應(yīng)該填寫0，是嗎？是如下圖那樣填寫嗎？
耿老師
2019 09/06 10:40
你好，是的都需要填寫。
84785028
2019 09/06 10:46
好的，謝謝老師
耿老師
2019 09/06 11:09
不客氣 歡迎下次提問
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