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老師你好！現(xiàn)在頭一次在酒店做會計，該酒店前臺錄入押金單是房費加押金，收職押金是刷卡收入銀行帳戶里，然后客人退房是前臺備用金里現(xiàn)金退回押金，請問我對押金和備用金該如何做會計處理？酒店系統(tǒng)不能把押金單獨統(tǒng)計的！這種情況該如何處理？
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您好，您的意思是押金入賬的時候是不單獨入賬的，而是一起計入收入了是嗎，那您退押金的時候可以沖減收入
2019 08/17 21:00
84784954 
2019 08/17 21:27
發(fā)不了圖片我用文字描述希望老師你能明白我意思：系統(tǒng)有房費收入列出是16709.1元，其中：現(xiàn)金--5608元，銀行卡19918元，美團掛帳2399.1元，合計是等于房費總額16709.1元！
現(xiàn)金出現(xiàn)負數(shù)是因為收押金和房費一齊刷卡入銀行帳戶，而退現(xiàn)金和找零用前臺備用金現(xiàn)金退回和支付，所以出現(xiàn)負數(shù)，這情況我該如何做處理？辛苦老師了！
文老師 
2019 08/17 21:42
您好，負的現(xiàn)金就是退的押金是嗎
84784954
2019 08/17 21:43
，前臺備用金是固定了六干元，他們收到現(xiàn)金就直接沖減現(xiàn)金退的押金，超出六干元的現(xiàn)金才交付出納，里面也有找零
84784954
2019 08/17 21:45
有時候是刷卡收客人300元，房費238，現(xiàn)金退62元，這也包含在退回的現(xiàn)金
文老師
2019 08/17 22:12
哦，那其實來說，不單獨核算押金，實際結算的時候還是退了，那就實際不影響收入的，一般酒店業(yè)先收到客戶的款，是做的應收賬款-預客賬這個科目的，借收款是借銀行存款貸應收賬款-預客賬，實際結算的時候，借-應收賬款-預客賬 銀行存款（補收款）貸主營業(yè)務收入 銷項稅額 庫存現(xiàn)金（退客戶）
84784954
2019 08/17 22:31
先前備用金作了處理 借：其他應收款一備用金，貨：現(xiàn)金 ，那現(xiàn)在退客戶的是要其他應收款一備用金這科目
84784954
2019 08/17 22:32
先前備用金作了處理 借：其他應收款一備用金，貨：現(xiàn)金 ，那現(xiàn)在退客戶的是要沖其他應收款一備用金這科目？
文老師
2019 08/17 23:12
這備用金是前臺的備用金是吧，那這應該是一直放在他哪里周轉的，您就一致掛在帳上，您就根據每天的實際收款做賬
84784954
2019 08/17 23:14
好的！謝謝老師！
文老師
2019 08/17 23:16
不客氣，這是我們的職責所在
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