問(wèn)題已解決

做為小規(guī)模納稅人時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票，不能抵扣。具體賬務(wù)上如何處理？稅控盤里又如何操作？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/17 17:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；原材料等科目，貸；銀行存款等科目 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不需要認(rèn)證的，不需要在稅控盤做什么操作的
2019 08/17 17:09
84784989
2019 08/17 17:13
但是如果我不認(rèn)證，會(huì)不會(huì)產(chǎn)生滯留票？ 還是認(rèn)證了，只是在報(bào)稅時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
鄒老師
2019 08/17 17:15
你好，這個(gè)是小規(guī)模納稅人情況下取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，談不上滯留票的 一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證，才會(huì)構(gòu)成滯留票的
84784989
2019 08/17 17:16
但我在稅控里能看到啊
鄒老師
2019 08/17 17:17
你好，這個(gè)看到也不需要認(rèn)證的
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