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老師，因未決訴訟2013年確認了80萬的預計負債，2014年法院判決賠償90萬，在資產負債表日后調整的時候為什么不是以多出來的10萬調整應交所得稅？而且以90為基數調整？
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你好!它是先把80萬確認的遞延所得稅資產沖銷，然后在用90萬來計算所得稅
2019 08/16 11:49
84785004 
2019 08/16 11:59
那2013年確認的80萬的營業(yè)外支出，本來就影響了當年的應交所得稅，后面因調整又追加了10萬的營業(yè)外支出，不應該只以這個追加的10萬為基數調整應交所得稅嗎
苳苳老師 
2019 08/16 12:09
預計負債計提時候不能稅前扣除，只能在在實際發(fā)生的時候扣除，所以在18年的時候計提了遞延所得稅資產，這樣一來18的80萬是進入營業(yè)外支出，但是在計算的所得稅的時候是調增的，去年調增今年就調減
84785004
2019 08/16 12:34
好的，老師。我明白了。謝謝您。
苳苳老師
2019 08/16 13:18
不客氣，麻煩給個評價，謝謝
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