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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
兩個(gè)公司交易房產(chǎn)，約定稅率有買(mǎi)方承擔(dān)賣(mài)方的稅費(fèi)，這個(gè)對(duì)方完稅證明或者稅票的復(fù)印怎么入賬呢？入什么科目？
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您好，兩個(gè)公司交易房產(chǎn)，約定稅率有買(mǎi)方承擔(dān)賣(mài)方的稅費(fèi)，這個(gè)對(duì)方完稅證明或者稅票的復(fù)印件，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
2019 08/15 18:41
84785021 
2019 08/15 18:45
對(duì)方應(yīng)該負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)，我買(mǎi)方公司屬于額外承擔(dān)的稅費(fèi)，能計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)額？我們是買(mǎi)方，又不開(kāi)票這個(gè)不是我方銷(xiāo)項(xiàng)稅啊？
王雁鳴老師 
2019 08/15 18:50
您好，買(mǎi)方公司屬于額外承擔(dān)的稅費(fèi)，不能計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)額，我上面的分錄是賣(mài)方的，不好意思，我理解為賣(mài)方拿到買(mǎi)方給的復(fù)印件了。如果是買(mǎi)方，交的這個(gè)稅費(fèi)，借；固定資產(chǎn)等科目，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
84785021
2019 08/15 18:54
因?yàn)樯婕暗氖欠课?，稅金比較大這樣入成本稅務(wù)局認(rèn)嗎，到時(shí)候要求調(diào)整不能抵扣企業(yè)所得稅怎么辦呢
王雁鳴老師
2019 08/15 19:01
您好，這樣的話，買(mǎi)方不給開(kāi)具發(fā)票，計(jì)提的折舊是不能稅前扣除，到時(shí)候稅務(wù)要求調(diào)整，不能抵扣企業(yè)所得稅，確實(shí)不好辦了，建議現(xiàn)在買(mǎi)方在賣(mài)方出價(jià)的基礎(chǔ)上，把賣(mài)方應(yīng)交的稅費(fèi)加上去給賣(mài)方，讓賣(mài)方開(kāi)具發(fā)票，賣(mài)方自己去交稅費(fèi)，再把銷(xiāo)售發(fā)票交給買(mǎi)方入賬，就都可以符合規(guī)定了。
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