問(wèn)題已解決

老師。這也遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)在做題怎么理解呀

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/15 10:49
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苳苳老師
金牌答疑老師
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你好！因?yàn)槟承┰颍覀兌嗬U稅了，未來(lái)是可以沖抵回來(lái)的，就屬于遞延所得稅資產(chǎn)；反之，某些原因，實(shí)際交的稅的比我們上繳的稅少了，未來(lái)我們需要補(bǔ)交的，就屬于遞延所得稅負(fù)債。
2019 08/15 11:21
84784980
2019 08/15 11:24
那這個(gè)題怎么判斷是多交了還是少交了
苳苳老師
2019 08/15 11:31
你看一下我給你圈出來(lái)的那句話，然后結(jié)合這句話理解“因?yàn)槟承┰?，我們多繳稅了，未來(lái)是可以沖抵回來(lái)的，就屬于遞延所得稅資產(chǎn)“”
84784980
2019 08/15 15:20
你的意思是最后一句話是允許稅前扣除所以在未來(lái)可以抵扣的意思嗎
84784980
2019 08/15 15:42
這個(gè)題雅培怎么理解呀不應(yīng)該是300-20+400嗎
苳苳老師
2019 08/15 16:08
是的，現(xiàn)在不能扣除，未來(lái)能扣除，第二個(gè)問(wèn)的400是怎么來(lái)的
84784980
2019 08/15 16:14
就是這個(gè)為什么不是300減去20加上40呀
苳苳老師
2019 08/15 16:18
因?yàn)槟?0不影響所得稅，只影響其他綜合收益
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