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負債形成的可抵扣暫時性差異，在計算應納稅所得額時，如何調整比如預計負債，廣宣費

84784978| 提問時間：2019 08/10 16:15
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
預計負債屬于負債賬面大于計稅，屬于遞延所得稅負債。 預計負債價值×所得稅稅率
2019 08/10 16:20
84784978
2019 08/10 16:24
預計負債形成的是可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產，這個遞延我懂，就是計算應納稅所得額時是利潤總額調增還是調減？
陳詩晗老師
2019 08/10 17:29
利潤總額調減，分錄是 借，遞延所得稅資產 貸，所得稅費用
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