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老師好 購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)及年服務(wù)費(fèi)怎樣做分錄

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/02 16:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
2019 08/02 16:47
84785011
2019 08/02 16:56
是小規(guī)
鄒老師
2019 08/02 16:58
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84785011
2019 08/02 17:07
老師這樣"菅理費(fèi)用"借貸就平了，稅額抵了這部分，是嗎？
鄒老師
2019 08/02 17:11
你好，是的，是這樣的
84785011
2019 08/02 17:12
我看有人這樣做 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款 抵扣時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸 營(yíng)業(yè)外收入 這樣有錯(cuò)嗎？
鄒老師
2019 08/02 17:16
你好，有錯(cuò)誤，抵扣的 時(shí)候貸方是管理費(fèi)用，而不是營(yíng)業(yè)外收入
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