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實(shí)務(wù)
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昨年的航天信息年技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元，因為增值稅一直夠抵扣，所以沒有做抵扣的分錄，那今年還可以抵扣嗎？
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這個是不可以在今年抵扣了。我這邊是這樣的規(guī)定，建議您可以咨詢一下您公司的專管員，看看當(dāng)?shù)氐那闆r。
2019 08/01 10:11
84784948 
2019 08/01 10:21
但是之前取得的時候，納稅申報填了的，然后做賬借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款。只是一直沒有實(shí)際抵減這一部分稅額
張艷老師 
2019 08/01 10:23
這樣的話，就沒有問題了，可以無限期抵減增值稅了。
84784948
2019 08/01 10:26
那么我現(xiàn)在想抵扣這280，該怎么做賬呢？
張艷老師
2019 08/01 10:29
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款）【如果是小規(guī)模納稅人的話，用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目】
貸：管理費(fèi)用
84784948
2019 08/01 10:31
昨年的這個費(fèi)用，跨年了現(xiàn)在抵扣也還是直接沖損益管理費(fèi)用可以嗎？
張艷老師
2019 08/01 10:47
可以的，這個金額才280元，根據(jù)重要性原則，可以沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用的。不用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。
84784948
2019 08/01 13:35
好的，知道了，謝謝老師！
張艷老師
2019 08/01 13:37
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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