免費問答

設“施工成本—材料、人工工資、制造費用” “工程成本”“工程結算稅金及附加”“工程收入”科目 1、購進材料時：借：施工成本-材料 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 2、計提施工用機械折舊：借：制造費用 貸：累計折舊； 結轉：借：施工成本-制造費用 貸：制造費用 3、計提工資：借：施工成本-人工工資 借：管理費用-工資 貸：應付工資 工資發(fā)放時：借：應付工資 貸：其他應收款-社保（個人交納部分） 貸：應交稅金-個所稅 貸：現(xiàn)金 4、收工程款時：借：銀行存款 貸：工程收入 5、計提稅金及附加：借：工程結算稅金及附加 貸：應交稅金-營業(yè)稅、城建稅 貸：其他應交款-教育附加 6、結轉工程成本：借：工程成本 貸：施工成本-材料、人工、制造費用 7、結轉收入：借：工程收入 貸：本年利潤 8、結轉損益：借：本年利潤 貸：工程成本 貸：工程結算稅金及附加 貸：管理費用、財務費用