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老師好！我公司之前留下的賬，已經(jīng)收到發(fā)票了但是錢沒有付，貸方房應收賬款對嗎？付了錢以后借方?jīng)_回
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您好，水費發(fā)票收到，錢沒有付，應該貸其他應付款，付了錢以后借：其他應付款 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金
2019 07/26 14:54
84784983 
2019 07/26 14:55
應收應付只能是銷售和貨款是嗎
張蓉老師 
2019 07/26 14:57
您好，應收貨款一般是掛銷售的貨款，應付一般是掛購原材料發(fā)生的貨款。
84784983
2019 07/26 14:57
像水電費這種都是當月收到次月的要怎么做呢
張蓉老師
2019 07/26 14:57
您好，金額不大的話可以收到發(fā)票的當月入費用。
84784983
2019 07/26 15:00
不一定要計提是嗎
84784983
2019 07/26 15:01
那如果5月份收到4月份的水電發(fā)票，老板就是要求放到4月要怎么做呢
張蓉老師
2019 07/26 15:05
您好，如果月底就知道費用的金額可以先借：管理費用-水電費 不含稅金額 貸：其他應付款-預估費用 不含稅金額，下月收到發(fā)票再做一筆負數(shù)分錄再做借：管理費用-水電費 不含稅金額 借：應交增值稅-進項稅額 貸：其他應付款-XX公司
84784983
2019 07/26 15:08
不知道的，都是收到才知道
張蓉老師
2019 07/26 15:10
您好，收到發(fā)票的時候上月的賬有沒有結(jié)賬呢，還沒有結(jié)賬就按上面的做法
84784983
2019 07/26 15:10
水電房租這些外賬可以不用計提嗎這些
張蓉老師
2019 07/26 15:11
您好，外賬上你要計提的話也可以按上面的方式計提。
84784983
2019 07/26 15:12
還有工資提成這些當月還沒結(jié)束還沒算出來怎么計提呢
84784983
2019 07/26 15:12
我的意思是外賬必須要計提嗎
張蓉老師
2019 07/26 15:13
您好，工資是肯定要計提的，水電費這樣如果金額不大不怎么影響利潤也是可以收到發(fā)票再入費用。
84784983
2019 07/26 15:15
嗯嗯，我就是不太明白有些公司20~25號才發(fā)工資的，上月是怎么計提的呢，都還沒算出來，然后個稅和申報都是15號之前
張蓉老師
2019 07/26 15:17
您好，一般公司5號之前就需要將上月的工資核算清楚，而上月的憑證可能沒那么快結(jié)賬，還有些公司的工資計算周期為上月26號至本月25號，本月底就已經(jīng)將當月的工資核算清楚了。
84784983
2019 07/26 15:22
明白了，謝謝老師
張蓉老師
2019 07/26 15:23
您好，不客氣，如對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^
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