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政府會計，補(bǔ)交以前年度的社保養(yǎng)老保險，如何賬務(wù)處理。做分錄。
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借：累計盈余 貸：應(yīng)付職工薪酬。繳納借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行等。預(yù)算會計借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存
2019 06/28 18:16
84785013 
2019 06/28 20:18
老師，是借累計盈余還是借以前年度盈余調(diào)整呢？
姜老師 
2019 06/28 20:53
補(bǔ)交是累計盈余，如果是調(diào)整以前年度賬務(wù)處理錯誤是通過以前年度盈余調(diào)整科目。
84785013
2019 06/28 21:04
老師，補(bǔ)交部分走工資里面代扣是和你上面所說的那樣做分錄是嗎？借累計盈余 貸應(yīng)付職工薪酬—保險費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬—保險費(fèi) 貸財政撥款收入 預(yù)算會計做支出 是這樣的嗎？
84785013
2019 06/28 22:35
老師，好像我的理解錯誤。從個人工資里面代扣補(bǔ)交的 應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬—工資福利 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi) 貸財政撥款收入 是這樣嗎？
姜老師
2019 06/29 06:59
從工資里代扣的個人部分在發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個人部分社保 銀行等，這是發(fā)放工資時的分錄。預(yù)算會計根據(jù)發(fā)放工資額借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存。繳納社保就是借：應(yīng)付職工薪酬—單位部分 其他應(yīng)付款—個人部分 貸：銀行，預(yù)算會計借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存。
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