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實(shí)務(wù)
问题已解决
給研發(fā)人員發(fā)的工資,繳納社保。分錄怎么做呢?



1、借:研發(fā)支出 一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2019 06/24 15:12

84785040 

2019 06/24 15:17
研發(fā)支出屬于成本類的,期末余額是在借方是吧?

玲老師 

2019 06/24 15:40
費(fèi)用支出期末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用 資本化支出在完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)
