问题已解决
固定資產提前報廢,以前固定資產抵扣的進項稅額還需要轉出嗎?
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你好!你是因為什么報廢呢
2019 06/14 16:24
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2019 06/14 16:31
搬家,有一些固定資產就不要了。買了特別少的廢品錢,想不計入營業(yè)外收入了,想就都計入營業(yè)外支出了
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2019 06/14 16:39
你好!這樣的話,就要轉出了。
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2019 06/14 17:57
啊。那什么樣的情況不需要轉出呢?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/14 20:59
您好!如果你是賣掉,處理的話,直接做銷項處理
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2019 06/14 22:51
賣掉做銷項處理我家是服務業(yè)是6%稅率,申報還要是13%稅率是不是還要向專管員或者稅局申請啊。
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2019 06/15 13:35
你好!是的。是要13%。如果你是6%是比較麻煩。沒必要了
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2019 06/15 13:55
那就寫一個說明,就是因為搬家辦公地方變小或者搬了之后使用效果不好,就沒有搬走,不體現(xiàn)當廢品賣掉了。讓老板簽字批準一下,這樣就可以報廢計入營業(yè)外支出,在企業(yè)所得稅稅前扣除了吧
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/15 13:57
你好!是不是能稅前扣除是稅務局確認的。不是你老板確認
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2019 06/15 14:00
就這么點桌椅報廢還要去稅局確認
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2019 06/15 14:02
你好!所以按你一開始的。計入營業(yè)外支出。然后不用稅前扣除算了。
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2019 06/15 14:06
營業(yè)外支出都不能在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎?
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2019 06/15 14:10
你好!不是,但是要稅前扣除,就要稅務局批準
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2019 06/15 14:20
好的,那就不在企業(yè)所得稅稅前扣了。那就是季報企業(yè)所得稅時先從企業(yè)所得稅稅前扣除這筆營業(yè)外收入,在匯算清繳時再把這邊營業(yè)外支出調增,這樣處理行嗎?如果可以,就是不知道在匯算清繳時這筆營業(yè)外支出在哪里調增,就是在哪張表里填寫這筆營業(yè)外支出調增。
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2019 06/15 14:24
你好!是的。就是這樣的了。
你填入納稅調整項目明細表扣除類,其他項
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