免費(fèi)問(wèn)答

你好 一、資產(chǎn)類(lèi) 　　1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 　　2 1002 銀行存款 　　100201 人民幣存款 　　100202 外幣存款 　　3 1003 #內(nèi)部銀行存款 　　4 1009 其他貨幣資金 　　100901 外埠存款 　　100902 銀行本票 　　100903 銀行匯票 　　100904 信用卡 　　100905 信用證保證金 　　100906 存出投資款 　　5 1010 * 內(nèi)部往來(lái) 　　6 1011 * 內(nèi)部單位存款 　　7 1101 短期投資 　　110101 股票 　　110102 債券 　　110103 基金 　　110110 其他 　　8 1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 　　110201 股票投資 　　110202 債券投資 　　110203 基金投資 　　110204 其他投資 　　9 1111 應(yīng)收票據(jù) 　　10 1121 應(yīng)收股利 　　11 1122 應(yīng)收利息 　　12 1131 應(yīng)收賬款 　　113101 應(yīng)收工程款 　　113102 應(yīng)收銷(xiāo)貨款 　　13 1132 #備用金 按部門(mén)或個(gè)人設(shè)置 　　14 1133 其他應(yīng)收款 　　113301 應(yīng)收賠款及罰款 　　113302 應(yīng)收出租物租金 　　113303 應(yīng)收墊付款 　　113304 存出保證金 　　113305 預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入 　　113310 其他 　　15 1141 壞賬準(zhǔn)備 　　114101 應(yīng)收賬款 　　114102 其他應(yīng)收款 　　16 1151 預(yù)付賬款 　　115101 預(yù)付供貨單位款 　　115102 采購(gòu)借款 　　115105 其他 　　17 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款 　　18 1201 物資采購(gòu) 　　120101 買(mǎi)價(jià) 　　120102 運(yùn)雜費(fèi) 　　120103 挑選整理費(fèi) 　　120104 稅金 　　120110 其他 　　19 1211 原材料 　　121101 主要材料 　　121102 輔助材料 　　121103 外購(gòu)半成品 　　121104 其他材料 　　20 1221 包裝物 　　21 1231 低值易耗品 　　123101 在庫(kù)低值易耗品 　　123102 在用低值易耗品 　　123103 低值易耗品攤銷(xiāo) 　　22 1232 材料成本差異 　　123201 主要材料 　　123202 輔助材料 　　123203 外購(gòu)半成品 　　123204 其他材料 　　123205 周轉(zhuǎn)材料 　　123206 低值易耗品 　　23 1233 *周轉(zhuǎn)材料 　　123301 在庫(kù)周轉(zhuǎn)材料 　　123302 在用周轉(zhuǎn)材料 　　123303 周轉(zhuǎn)材料攤銷(xiāo) 　　24 1241 自制半成品 按類(lèi)別或品種設(shè)置 　　25 1243 庫(kù)存商品 按類(lèi)別或品種設(shè)置 　　26 1244 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 按類(lèi)別實(shí)物負(fù)責(zé)人設(shè)置 　　27 1251 委托加工物資 按加工合同和受托單位設(shè)置 　　28 1261 委托代銷(xiāo)商品 按受托單位設(shè)置 　　29 1271 受托代銷(xiāo)商品 按委托單位設(shè)置 　　30 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 　　128101 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 　　128102 合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備 　　31 1291 分期收款發(fā)出商品 按銷(xiāo)售對(duì)象設(shè)置 　　32 1301 待攤費(fèi)用 按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置 　　33 1401 長(zhǎng)期股權(quán)投資 　　140101 股票投資 　　140102 其他股權(quán)投資 　　34 1402 長(zhǎng)期債權(quán)投資 　　140201 債券投資 　　140202 其他債權(quán)投資 　　35 1421 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 　　142101 股權(quán)投資 　　142102 債權(quán)投資 　　36 1431 委托貸款 　　143101 本金 　　143102 利息 　　143103 減值準(zhǔn)備 　　37 1451 *撥付所屬資金 按所屬單位設(shè)置 　　38 1501 固定資產(chǎn) 　　150101 房屋及建筑物 　　150102 施工機(jī)械 　　150103 運(yùn)輸設(shè)備 　　150104 生產(chǎn)設(shè)備 　　150105 試驗(yàn)設(shè)備及儀器 　　150106 其他固定資產(chǎn) 　　150107 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 　　150108 土地 　　39 1502 累計(jì)折舊 　　40 1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 按類(lèi)別設(shè)置 　　41 1506 *臨時(shí)設(shè)施 按種類(lèi)或使用部門(mén)設(shè)置 　　42 1507 *臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo) 　　43 1601 工程物資 　　160101 專(zhuān)用物資 　　160102 專(zhuān)用設(shè)備 　　160103 預(yù)付大型設(shè)備款 　　160104 為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具 　　160105 其他 　　44 1603 在建工程 　　160301 人工費(fèi) 　　160302 材料費(fèi) 　　160303 機(jī)械使用費(fèi) 　　160304 其他直接費(fèi) 　　45 1605 在建工程減值準(zhǔn)備 按項(xiàng)目設(shè)置 　　160501 按被清理的固定資產(chǎn)設(shè)置 　　160502 按被清理的臨設(shè)名稱(chēng)設(shè)置 　　46 1701 固定資產(chǎn)清理 按類(lèi)別設(shè)置 　　47 1702 *臨時(shí)設(shè)施清理 按類(lèi)別設(shè)置 　　48 1801 無(wú)形資產(chǎn) 按類(lèi)別設(shè)置 　　49 1805 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 按類(lèi)別設(shè)置 　　50 1815 未確認(rèn)融資費(fèi)用 　　51 19101 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 按類(lèi)別設(shè)置 　　52 1911 待處理財(cái)產(chǎn)損益 　　191101 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 　　191102 待處理固定資產(chǎn)損益 二、負(fù)債類(lèi) 　　53 2101 短期借款 按債權(quán)人設(shè)置 　　54 2105 #內(nèi)部銀行借款 　　55 2111 應(yīng)付票據(jù) 　　56 2121 應(yīng)付賬款 　　212101 應(yīng)付分包款 　　212102 應(yīng)付購(gòu)貨款 　　57 2123 *工程結(jié)算 按工程施工合同或?qū)ο笤O(shè)置 　　58 2131 預(yù)收賬款 　　213101 預(yù)收工程款 　　213102 預(yù)收備料款 　　213103 預(yù)收銷(xiāo)貨款 　　59 2139 *內(nèi)部單位貸款 　　60 2141 代銷(xiāo)商品款 按委托單位設(shè)置 　　61 2151 應(yīng)付工資 　　215101 職工工資 　　215102 民工工資 　　215103 趕工節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng) 　　215104 含量工資包干節(jié)余 　　215105 其他 　　62 2153 應(yīng)付福利費(fèi) 　　215301 提取福利費(fèi) 　　215102 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 　　215103 困難補(bǔ)助費(fèi) 　　215104 工傷醫(yī)療費(fèi) 　　215105 其他 　　63 2161 應(yīng)付股利 　　64 2171 應(yīng)交稅金 　　217101 應(yīng)交增值稅 　　21710101 進(jìn)項(xiàng)稅額 　　21710102 已交稅金 　　21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　21710104 減免稅款 　　21710105 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 　　21710106 出口退稅 　　21710107 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 　　21710108 出口抵內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額 　　21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 　　217102 未交增值稅 　　217103 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 　　217104 應(yīng)交消費(fèi)稅 　　217105 應(yīng)交資源稅 　　217106 應(yīng)交所得稅 　　217107 應(yīng)交土地增值稅 　　217108 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 　　217109 應(yīng)交房產(chǎn)稅 　　217110 應(yīng)交土地使用稅 　　217111 應(yīng)交車(chē)船使用稅 　　217112 應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　65 2176 其他應(yīng)交款 　　217601 教育費(fèi)附加 　　217602 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 　　217603 住房公積金 　　217604 房屋修繕費(fèi) 　　66 2181 其他應(yīng)付款 按類(lèi)別或單位和個(gè)人設(shè)置 　　67 2191 預(yù)提費(fèi)用 　　219101 租金 　　219102 保險(xiǎn)費(fèi) 　　219103 借款利息 　　219104 固定資產(chǎn)修理費(fèi) 　　68 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值 　　69 2211 預(yù)計(jì)負(fù)債 按預(yù)計(jì)項(xiàng)目設(shè)置 　　70 2301 長(zhǎng)期借款 按借款單位設(shè)置 　　71 2311 應(yīng)付債券 　　231101 債券面值 　　231102 債券溢價(jià) 　　231103 債券折價(jià) 　　231104 應(yīng)及利息 　　72 2321 長(zhǎng)期應(yīng)付款 按種類(lèi)設(shè)置 　　73 2331 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 按種類(lèi)設(shè)置 　　74 2341 遞延稅款 三、所有者權(quán)益類(lèi)科目 　　75 3101 實(shí)收資本（或股本） 　　310101 國(guó)家資本 　　310102 集體資本 　　310103 法人資本 　　310104 個(gè)人資本 　　210105 外商資本 　　76 3103 已歸還投資 按已歸還投資的投資者設(shè)置 　　77 3111 資本公積 　　311101 資本（股本）溢價(jià) 　　311102 接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 　　311103 接受現(xiàn)金捐贈(zèng) 　　311104 股權(quán)投資準(zhǔn)備 　　311105 撥款轉(zhuǎn)入 　　311106 外幣資本折算差額 　　311107 其他資本公積 　　78 3121 盈余公積 　　312101 法定盈余公積 　　312102 任意盈余公積 　　312103 法定公益金 　　312104 儲(chǔ)備基金 　　312105 企業(yè)發(fā)展基金 　　312106 利潤(rùn)歸還投資 　　79 3131 本年利潤(rùn) 　　313101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　313102 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　313103 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 　　313104 其他業(yè)務(wù)收入 　　313105 其他業(yè)務(wù)支出 　　313106 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 　　313107 管理費(fèi)用 　　313108 財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　313109 投資收益 　　313110 補(bǔ)貼收入 　　313111 營(yíng)業(yè)外收入 　　313112 營(yíng)業(yè)外支出 　　313113 含量工資包干節(jié)余 　　313114 所得稅 　　313115 所屬上交 　　80 3141 利潤(rùn)分配 　　314101 其他轉(zhuǎn)入 　　314102 提取法定盈余公積 　　314103 提取法定公益金 　　314104 提取儲(chǔ)備基金 　　314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 　　314106 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 　　314107 利潤(rùn)歸還投資 　　314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利 　　314109 提取任意盈余公積 　　314110 應(yīng)付普通股股利 　　314111 轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利 　　314115 未分配利潤(rùn) 　　81 3142 *上級(jí)撥入資金 四、成本類(lèi)科目 　　82 4101 生產(chǎn)成本 　　410101 基本生產(chǎn)成本 　　41010101 直接人工費(fèi) 　　41010102 直接材料費(fèi) 　　41010103 機(jī)械使用費(fèi) 　　41010104 其他直接費(fèi) 　　41010105 制造費(fèi)用 　　410102 輔助生產(chǎn)成本 　　41010201 直接人工費(fèi) 　　41010202 直接材料費(fèi) 　　41010203 機(jī)械使用費(fèi) 　　41010204 其他直接費(fèi) 　　41010205 制造費(fèi)用 　　83 4104 *工程施工 　　410401 合同成本 　　41040101 直接人工費(fèi) 　　41040102 直接材料費(fèi) 　　41040103 機(jī)械使用費(fèi) 　　41040104 其他直接費(fèi) 　　41040105 間接費(fèi)用 　　41040106 分包費(fèi)用 　　410402 合同毛利 　　84 4105 制造費(fèi)用 　　410501 管理人員工資 　　410502 差旅交通費(fèi) 　　410503 辦公費(fèi) 　　410504 折舊修理費(fèi) 　　410505 物料消耗 　　410506 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 　　410507 保險(xiǎn)費(fèi) 　　410510 其他 　　85 4106 #間接費(fèi)用 　　410601 管理人員工資 　　410602 差旅交通費(fèi) 　　410603 辦公費(fèi) 　　410604 折舊修理費(fèi) 　　410605 物料消耗 　　410606 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 　　410607 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 　　410608 工程保修費(fèi) 　　410609 上交間接費(fèi) 　　410615 其他 　　86 4107 勞務(wù)成本 按提供勞務(wù)種類(lèi)設(shè)置 　　87 4110 *機(jī)械作業(yè) 　　411001 承包工程 　　41100101 人工費(fèi) 　　41100102 燃料及動(dòng)力 　　41100103 折舊及修理 　　41100104 其他直接費(fèi) 　　41100105 間接費(fèi)用 　　411002 機(jī)械作業(yè) 　　41100201 人工費(fèi) 　　41100202 燃料及動(dòng)力 　　41100203 折舊及修理 　　41100204 其他直接費(fèi) 　　41100205 間接費(fèi)用 　　五、損益類(lèi)科目 　　88 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　510101 人工費(fèi) 　　510102 材料費(fèi) 　　510103 機(jī)械使用費(fèi) 　　510104 其他直接費(fèi) 　　510105 間接費(fèi)用 　　510106 分包費(fèi)用 　　510107 稅金 　　510108 計(jì)劃利潤(rùn) 　　510110 其他 　　89 5102 其他業(yè)務(wù)收入 　　510201 商品銷(xiāo)售收入 　　510202 作業(yè)銷(xiāo)售收入 　　510203 材料銷(xiāo)售收入 　　510204 資產(chǎn)出租收入 　　510205 其他 　　90 5201 投資收益 按類(lèi)別設(shè)置 　　91 5203 補(bǔ)貼收入 按收入項(xiàng)目設(shè)置 　　92 5301 營(yíng)業(yè)外收入 　　530101 固定資產(chǎn)盤(pán)盈 　　530102 處置固定資產(chǎn)凈收益 　　530103 非貨幣性交易收益 　　530104 出售無(wú)形資產(chǎn)收益 　　530105 罰款凈收益 　　530110 其他 　　93 5305 #營(yíng)業(yè)損益 　　94 5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　540101 人工費(fèi)540101 人工費(fèi) 　　540102 材料費(fèi) 　　540103 機(jī)械使用費(fèi) 　　540104 其他直接費(fèi) 　　540105 間接費(fèi)用 　　540106 分包費(fèi)用 　　540107 　　540108 其他 　　95 5402 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 　　96 5405 其他業(yè)務(wù)支出 　　540501 商品銷(xiāo)售支出 　　540502 作業(yè)銷(xiāo)售支出 　　540503 材料銷(xiāo)售支出 　　540504 資產(chǎn)出租支出 　　540505 其他 　　97 5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 　　550101 經(jīng)營(yíng)人員工資 　　550102 差旅交通費(fèi) 　　550103 辦公費(fèi) 　　550104 廣告費(fèi) 　　550105 業(yè)務(wù)移交費(fèi) 　　550106 工程保修費(fèi) 　　550108 其他 　　98 5502 管理費(fèi)用 　　550201 公司經(jīng)費(fèi) 　　550202 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　550203 職工教育經(jīng)費(fèi) 　　550204 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 　　550205 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 　　550206 中介咨詢(xún)審計(jì)訴訟費(fèi)費(fèi) 　　550207 稅金 　　550208 技術(shù)轉(zhuǎn)讓開(kāi)發(fā)費(fèi) 　　550209 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 　　550210 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 　550211 壞賬準(zhǔn)備 　　550212 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 　　550213 存貨盤(pán)虧（減盤(pán)盈） 　　550214 上級(jí)管理費(fèi) 　　550215 其他 　　99 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　550301 利息支出 　　550302 利息收入 　　550303 手續(xù)費(fèi) 　　550304 匯兌凈損失 　　550305 其他 　　100 5504 #公司經(jīng)費(fèi) 　　550401 管理人員工資 　　550402 差旅交通費(fèi) 　　550403 辦公費(fèi) 　　550404 折舊修理費(fèi) 　　550405 物料消耗 　　550406 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 　　550407 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 　　550410 其他 　　101 5601 營(yíng)業(yè)外支出 　　560101 固定資產(chǎn)盤(pán)虧 　　560102 處置固定資產(chǎn)凈損失 　　560103 出售無(wú)形資產(chǎn)損失 　　560104 債務(wù)重組損失 　　560105 固定（無(wú)形）資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備 　　560106 罰款支出 　　560107 捐贈(zèng)支出 　　560108 非常損失 　　560110 其他 　　102 5701 所得稅 103 5801 以前年度損益調(diào)