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問(wèn)題已解決
例如，上個(gè)月我開(kāi)出去100萬(wàn)的發(fā)票，但是只收回來(lái)70萬(wàn)的錢(qián)，那按收付實(shí)現(xiàn)制上個(gè)月我肯定就按收回來(lái)的70萬(wàn)做收入與增值稅，但是下個(gè)月繳納增值稅的時(shí)候我是按實(shí)際開(kāi)票100開(kāi)繳納增值稅的，那這個(gè)分錄怎么做，
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你好，剩下的30你可以做應(yīng)收賬款
2019 05/30 17:51
84785013 
2019 05/30 18:25
但是我們公司是收付實(shí)現(xiàn)制，可以用應(yīng)收賬款嗎
紫藤老師 
2019 05/30 20:14
應(yīng)收賬款一般用于提供勞務(wù)或者銷售貨物的
紫藤老師
2019 05/30 20:14
用其他應(yīng)收款好一點(diǎn)
84785013
2019 05/31 09:26
但是我們公司是收付實(shí)現(xiàn)制。那30萬(wàn)里面屬于收入的那部分，我肯定不能記賬。我就把增值稅的那部分。借其他應(yīng)收款。貸應(yīng)交稅費(fèi)您覺(jué)得行嗎？
紫藤老師
2019 05/31 09:39
你好，應(yīng)交稅費(fèi)一般是根據(jù)發(fā)票來(lái)的，不可以隨意改動(dòng)，那你就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支
84785013
2019 05/31 09:41
是按發(fā)票來(lái)??？
但是我們我們是收付實(shí)現(xiàn)制
84785013
2019 05/31 09:42
票已經(jīng)開(kāi)了，但是款沒(méi)收回來(lái)
紫藤老師
2019 05/31 09:54
那你可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84785013
2019 05/31 09:56
那到時(shí)候款到賬再?zèng)_營(yíng)業(yè)外支出？
紫藤老師
2019 05/31 10:00
你現(xiàn)在可以掛其他應(yīng)收款，確定收不回來(lái)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
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