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籌建期企業(yè)所得稅匯算清繳怎么填列

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/27 14:59
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
開（籌）辦費(fèi)未明確列作長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照新稅法有關(guān)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。 上述回復(fù)僅供參考，具體以法律法規(guī)及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
2019 05/27 15:02
84784949
2019 05/27 15:04
我說(shuō)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用處理的
樸老師
2019 05/27 16:10
你是問(wèn)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用匯算清繳怎么填寫嗎
84784949
2019 05/27 16:10
是
樸老師
2019 05/27 16:11
1.第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度應(yīng)提取折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）。 2.第2列“計(jì)稅基礎(chǔ)”，填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)價(jià)值。 3.第3列：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提取折舊、進(jìn)行攤銷的年限。 4.第4列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定提取折舊、進(jìn)行攤銷的年限。 5.第5列：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)核算的資產(chǎn)賬面價(jià)值、資產(chǎn)折舊、攤銷年限及資產(chǎn)折舊、攤銷率計(jì)算的資產(chǎn)折舊、攤銷額。
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