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模具工業(yè)企業(yè)每月要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目？分錄怎么寫
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一、借：生產(chǎn)成本——制造費用
貸：制造 費用
二、借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
三、借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
四、結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益
五、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
2019 05/26 10:37
84784949 
2019 05/26 10:40
老師，我們公司是小公司，沒有入庫單也沒有出庫單，購買的原材料和低值消耗品怎么做分錄
江老師 
2019 05/26 10:41
這個只能是按購買時做分錄，領(lǐng)用時計入費用。
84784949
2019 05/26 10:44
老師，原材料和低值消耗品購買時分錄怎么做，
江老師
2019 05/26 10:45
一、原材料購買時
借：原材料
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、應(yīng)付賬款）
二、購買低值易耗品時
借：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、應(yīng)付賬款）
84784949
2019 05/26 10:47
老師，那領(lǐng)用時分錄又怎么做
江老師
2019 05/26 10:50
一、原材料領(lǐng)用時
借：生產(chǎn)成本（或在建工程、等科目）
貸：原材料
二、低值易耗品領(lǐng)用時
借：制造費用——低值易耗品（管理費用——低值易耗品、銷售費用——低值易耗品）
貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品
84784949
2019 05/26 10:53
老師，還有個問題，公司采購原材料和低值消耗品回來沒有領(lǐng)用那個說法，反正接到一個單，就采購東西，在生產(chǎn)，有用不完的就放在那點，下次接其他單繼續(xù)用，這個情況還能用剛剛問的分錄？
江老師
2019 05/26 10:56
這個不用的原材料或低值易耗品，直接減少當(dāng)期的成本
84784949
2019 05/26 10:58
嗯嗯，要的，謝謝老師，
江老師
2019 05/26 11:06
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