問(wèn)題已解決

當(dāng)年發(fā)生固定資產(chǎn)清理后導(dǎo)致本年累計(jì)折舊出現(xiàn)借方余額，在所得稅匯算清繳的時(shí)候《資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》中的資產(chǎn)賬載原值、本年折舊、攤銷(xiāo)額和累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額，這三欄怎么填寫(xiě)呀？我不是問(wèn)會(huì)計(jì)分錄，我是想知道年報(bào)時(shí)當(dāng)年折舊出現(xiàn)了錯(cuò)方余額怎么處理？比如說(shuō)2017年當(dāng)年處理了一臺(tái)車(chē)已提折舊15萬(wàn)元，處理時(shí)肯定是要將這15萬(wàn)元折舊從借方?jīng)_掉的，但是其他資產(chǎn)當(dāng)年的累計(jì)折舊總額只有8萬(wàn)元，那年報(bào)時(shí)當(dāng)年的累計(jì)折舊是不是就出現(xiàn)了借方余額7萬(wàn)呢？問(wèn)題：此時(shí)我應(yīng)在《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表》第4列內(nèi)“本年折舊、攤銷(xiāo)額”如何填寫(xiě)？填8萬(wàn)還是-7萬(wàn)？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/08 11:36
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季老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
本年折舊是8萬(wàn)加上這臺(tái)車(chē)的本年計(jì)提金額，如果沒(méi)有計(jì)提，就填寫(xiě)8萬(wàn)。
2019 05/08 12:36
84785042
2019 05/08 14:18
我想問(wèn)本年折舊數(shù)填列不考慮清理了話(huà) 本年折舊數(shù)按貸方數(shù)填列 那么累計(jì)折舊數(shù)呢 按凈值-7填列嗎？ 不是就違背了?固定資產(chǎn)原值 大于累計(jì)折舊 大于本年折舊 還是按照23
季老師
2019 05/08 20:51
累計(jì)是當(dāng)年折舊8+汽車(chē)當(dāng)年折舊+以前折舊累計(jì)。折舊沒(méi)有大于原值
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