问题已解决

老師,您好。我們是輔導(dǎo)期一般納稅人,想咨詢一下預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理

84784986| 提问时间:2019 05/07 15:51
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
你好!借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸銀行存款
2019 05/07 15:55
84784986
2019 05/07 16:00
比如本月增值稅10萬元,預(yù)繳了3萬元,還應(yīng)支付7萬元。這個(gè)要怎么做賬呢?
宋生老師
2019 05/07 16:04
你好!嚴(yán)格來說只需要借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅7 不過很多人會借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅10 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 3 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅7
84784986
2019 05/07 16:12
那每個(gè)月都要交稅的話,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)科目是不是一直都有余額啊
宋生老師
2019 05/07 16:14
你好!是的。實(shí)際上進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)這些都有余額
84784986
2019 05/07 16:20
老師,年底用不用結(jié)轉(zhuǎn)平,還是說他的余額在存續(xù)期一直都在累積
宋生老師
2019 05/07 16:43
你好!是的。是一直積累。可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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