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上月員工工資發(fā)多了，這個月退回，那管理費用如何調(diào)整
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你好，退回來，沖減你的應(yīng)付職工薪酬-工資 借 銀行存款 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資
2019 05/06 11:29
84784976 
2019 05/06 11:31
應(yīng)付職工薪酬還結(jié)轉(zhuǎn)到了管理費用里面，那個怎么沖減？
汪晨老師 
2019 05/06 11:36
你好，你計提時按照應(yīng)發(fā)工資計提的，不影響你上個月的費用的。例如，上月應(yīng)發(fā)1000，實際發(fā)放了1100
計提 借 管理費用-工資 1000 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 發(fā)放時 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 1100 貸 銀行存款 1100
次月退還100，借 銀行存款100 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資100
84784976
2019 05/06 11:49
實際也影響了應(yīng)付工資，應(yīng)發(fā)工資計提多了，實發(fā)也多了
汪晨老師
2019 05/06 11:55
你好，上月應(yīng)發(fā)1000，實際發(fā)放了1100
計提 借 管理費用-工資 1000 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 發(fā)放時 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 1100 貸 銀行存款 1100
次月退還100，借 銀行存款100 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資100
這樣已經(jīng)沖減掉了。
84784976
2019 05/06 12:00
上月本來應(yīng)計提800實際計提1000 實際發(fā)放700
汪晨老師
2019 05/06 14:34
你好，那是你多計提了，反結(jié)賬，你重新計提，按照應(yīng)發(fā)工資去計提。
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