问题已解决

我是小規(guī)模納稅人，開了專票，我作廢了，稅款已經(jīng)扣了，這個帳應該怎么做？

84784959| 提问时间：2019 04/28 11:51
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
速问速答
鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務師+中級會計師
你好，借；應交稅費——應交增值稅，貸；銀行存款
2019 04/28 11:52
84784959
2019 04/28 11:52
那下個月怎么做呢，直接沖賬嗎？
鄒老師
2019 04/28 11:53
你好，這個代開預交的稅款，下個月有退回嗎？
84784959
2019 04/28 11:54
不退回，可以在下月抵扣
鄒老師
2019 04/28 11:58
你好，不退回就不需要做退稅的分錄 下個月抵扣，只需要做收入，應交稅費分錄就是了
84784959
2019 04/28 12:06
那這樣下個月我?guī)ど系膽欢愘M和我財務報表上面的應交稅費就對不上了呀。下個月需不需要對上月的這張作廢發(fā)票做紅字沖賬啊。如果不沖賬的話，我的主營業(yè)務收入也是對不上的呀
鄒老師
2019 04/28 12:08
你好，沒有對不上啊 比如代開預交了500的增值稅，下個月開具發(fā)票需要繳納5000的增值稅，按4500計算補交增值稅就是了 收入就是按你下個月開具發(fā)票的收入確認啊，只是 繳納的稅款因為抵扣了500就少交了500而已啊
84784959
2019 04/28 12:19
FAILED
84784959
2019 04/28 12:20
你看，我這樣做的話，月末應交稅費就會多出來這部分差額
鄒老師
2019 04/28 13:53
你好，你需要把第一個分錄刪除（116的這個分錄）
84784959
2019 04/28 13:55
好的，謝謝
鄒老師
2019 04/28 13:58
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
描述你的问题，直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:59

      免费领取