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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問(wèn)一下,以這種收款方式收款,確認(rèn)收入是一次性確認(rèn)還是分期確認(rèn)?
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同學(xué)。你拍出來(lái) 的是付款方式。這個(gè)收入一次性確認(rèn)還是分期確認(rèn),要根據(jù)你的合同義務(wù)的履行完成程度。如果是一次性完成,一次確認(rèn)收入,如果不是則分期確認(rèn)。
2019 04/16 21:51
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2019 04/16 21:54
是分階段完成的,如果這樣的話(huà),就是分期確認(rèn),分期確認(rèn)的話(huà),無(wú)形資產(chǎn)成本是分期結(jié)轉(zhuǎn)還是一次性結(jié)轉(zhuǎn)呢?
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2019 04/16 21:56
無(wú)形資產(chǎn)是完工后才結(jié)轉(zhuǎn)的。
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2019 04/16 21:59
結(jié)轉(zhuǎn)之前要繼續(xù)攤銷(xiāo)嗎?
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陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/16 22:01
是的,同學(xué)。繼續(xù)攤銷(xiāo)
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2019 04/16 22:02
好的,謝謝老師!
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2019 04/16 22:02
不客氣,祝工作愉快
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2019 04/16 22:03
我們開(kāi)發(fā)票是分階段開(kāi)的發(fā)票,如果無(wú)形資產(chǎn)成本是最后才結(jié)轉(zhuǎn),那么結(jié)轉(zhuǎn)之前確認(rèn)收入的分錄怎么做呢?
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2019 04/16 22:04
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)增值稅
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2019 04/16 22:05
您的意思是最后一次才確認(rèn)資產(chǎn)處置損益嗎
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2019 04/16 22:06
是的。同學(xué)。因?yàn)槟愫贤瑳](méi)有履行完畢,相關(guān)的應(yīng)稅義務(wù)履行完畢確認(rèn)收入。
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2019 04/16 22:07
待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)增值稅是什么意思?
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2019 04/16 22:08
就是你在開(kāi)票的時(shí)候增值稅是要在開(kāi)票當(dāng)期申報(bào),但是你沒(méi)確認(rèn)收入現(xiàn)在不能確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng),實(shí)際確認(rèn)收入時(shí)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)。
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2019 04/16 22:10
那不是我確認(rèn)收入的時(shí)候轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng),就重復(fù)報(bào)增值稅了?現(xiàn)在開(kāi)票的時(shí)候報(bào)一次,轉(zhuǎn)收入的時(shí)候再報(bào)一次?
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2019 04/16 22:11
現(xiàn)在分期開(kāi)發(fā)票不用交增值稅,確認(rèn)收入的時(shí)候轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng),季度超過(guò)30萬(wàn),那我到時(shí)候就要交稅了。
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2019 04/16 22:13
沒(méi)有重復(fù)申報(bào)。你在開(kāi)票的時(shí)候申報(bào)一次就行了。然后轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)只是你會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理,不需要再申報(bào)了。
不是,開(kāi)票的時(shí)候交納,不是一次性交納。
會(huì)計(jì)上的處理是完工結(jié)轉(zhuǎn),稅法上的處理是開(kāi)票確認(rèn)收入完稅。兩者 是區(qū)分 開(kāi)的
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2019 04/16 22:14
哦,好的,謝謝老師!
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2019 04/16 22:18
不客氣,祝工作愉快
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2019 04/16 22:18
老師,我是不是可以這樣理解,增值稅按照開(kāi)票時(shí)間來(lái)申報(bào),企業(yè)所得稅按照確認(rèn)收入的時(shí)間來(lái)申報(bào)?
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2019 04/16 22:19
是的。同學(xué)。就是這樣的
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