問題已解決

老師你好: 我家是小規(guī)模納稅人，季度 收入不超過2萬，但我家開銷售發(fā)票都開的是專票（對方要專票），比如這季度增值稅是:600元，那么 ①我要在3月計提附加稅600*12%=72元嗎？ ②還是按優(yōu)惠政策減半征收附加稅72/2=36元。在3月計提附加稅時就直接提36元呀？ 是①按計提附加稅72元?還是按②計提36元呢？

84785034| 提問時間：2019 04/14 21:13
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
你的問題的條件不是很全。你們當?shù)貙τ谠鲋刀惛郊拥臏p免政策優(yōu)惠是從幾月份開始的。
2019 04/14 21:15
84785034
2019 04/15 06:03
我是小規(guī)模季報，1月17日，我開的增值稅額600元，在減免的優(yōu)惠政范圍內(nèi)。
84785034
2019 04/15 06:06
那我報季報計提附加稅是按600*12%=72元計提，還是按72/2=36元計提呢？
軼塵老師
2019 04/15 07:54
專用發(fā)票是不能減免增值稅的。但是可以享受附加稅減半征收的優(yōu)惠政策。
84785034
2019 04/15 08:20
那我3月末，計提附加稅是按減半征收計提嗎？
軼塵老師
2019 04/15 08:27
你們當?shù)馗郊佣悳p半的政策是什么時候公布的。如果是一月份之后，那么不享受這個政策。
84785034
2019 04/15 09:01
1月17日，我報3月附加稅時，報表自動給我減半征收了附加稅，我是不是得把3月計提的附加稅72元改過來?
軼塵老師
2019 04/15 09:09
是不是改不了啊 應該時系統(tǒng)自動生產(chǎn)的吧 如果是這樣，需要咨詢一下當?shù)囟悇站帧?/div>
84785034
2019 04/15 09:21
我是說把我的3月份帳計提附加稅的時候改過來36元，我還沒報財務報表呢 問您用不用改過來?
軼塵老師
2019 04/15 09:22
當然是按照正確的改正。
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