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2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元，2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預提保修費。為什么產(chǎn)生可抵扣暫時性差異
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負債賬面大于了計稅，即賬面是100萬，而計稅是0，所以產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異
2019 04/07 20:32
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1627007787560
老師
問題 ：2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計 負僨年初貸方余額200萬元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預提保修費。
這是什么意思？ 提了保修費300萬 是應該確認預計負債300萬是嗎
同時沖減年初貸方余額200 這是什么意思 說人話是什么意思 看不懂呢 為啥沖減 而且答案寫的還要轉(zhuǎn)回 這是怎么個邏輯
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中級會計實務解題密碼（P71）例題3:2015年初預計負債貸方余額200萬元
資料二如果改成：
2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費120萬呢，賬務怎么處理呢？
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甲公司2x19年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為50萬元，與之對應的預計負債貸方余額為200萬元;遞延所得稅負債無期初余額。甲公司2x19年度實現(xiàn)的利潤總額為9520萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%且預計在未來期間保持不變;預計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2x19年度發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差異的相關(guān)資料如下: 2x19年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2x19年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再?
預提保修費。問。交易事項對遞延所得稅的影響金額及理由
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老師，產(chǎn)品保修期結(jié)束的時候，預提的預計負債余額和銷售費用怎么沖減，是負數(shù)沖嗎，能麻煩寫個分錄嗎
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甲公司2015年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬元，與之對應的預計負債貸方余額為200萬元；遞延所得稅負債無期初余額。甲公司2015年度實現(xiàn)利潤總額9520萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%且預計在未來保持不變，預計未來能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2015年度發(fā)生的有關(guān)交易或事項中，會計處理與稅收處理存在差異的相關(guān)資料如下：資料一：2015年8月，甲公司向非關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。資料二：2015年12月31日，甲公司對應收賬款計提了壞賬準備180萬元。資料三：2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2015年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預提保修費。資料四：2015年11月5日，甲公司取得乙公司股票20萬股，并將其指定為以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，初始入賬金額為600萬元。2015年12月31日，該金融資產(chǎn)的公允價值為550萬元。要求：（1）根據(jù)資料逐項分析其對遞延所得稅的影響金額，并逐筆編制與遞延所得稅有關(guān)的會計分錄（2）計算甲公司利潤表中2015年度所得稅費用
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