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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，抵扣要怎么做分錄
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你好，購進(jìn)就是抵扣的分錄
借；原材料等科目
應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸應(yīng)付賬款等科目
2019 04/03 09:02
84784988 
2019 04/03 09:06
老師，就是說我進(jìn)項(xiàng)我做
借:在建工程
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
貸:銀行存款
銷項(xiàng)我做
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
這兩步就可以了嗎？還需要做其他嗎？
鄒老師 
2019 04/03 09:07
你好，期末需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
84784988
2019 04/03 09:13
借；應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)（老師，這個(gè)是本期發(fā)生銷項(xiàng)數(shù)額嗎？）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（本期 進(jìn)項(xiàng)-銷項(xiàng)的差額嗎？）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)（本期發(fā)生進(jìn)項(xiàng)？）
鄒老師
2019 04/03 09:14
你好，是的，是這樣計(jì)算數(shù)據(jù)的
84784988
2019 04/03 09:21
老師，之前進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)一直未做期末結(jié)轉(zhuǎn)，我可以不可以本期一起把之前的一起結(jié)轉(zhuǎn)了？
借；應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)（本期＋前期）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)（本期＋前期）
鄒老師
2019 04/03 09:24
你好，可以一起結(jié)轉(zhuǎn)的
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