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今天計提工資表，稅務會計已經(jīng)把個稅扣了，還要計提個稅嗎？？？？還是直接借應交稅費-應交個稅 貸銀行存款呢
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不用計提個稅的，發(fā)放工資時直接扣的個稅，做扣個稅的分錄，交稅時就是你的分錄
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
至于計提工資是按應發(fā)工資的數(shù)據(jù)計提
2019 04/02 17:54
84785014 
2019 04/02 17:57
現(xiàn)在是公司要到月中才發(fā)放工資，稅務局那邊已經(jīng)扣款了
江老師 
2019 04/02 17:57
這個扣稅時先做分錄就行了。發(fā)放工資時再扣個人所得稅平賬
84785014
2019 04/02 17:57
我現(xiàn)在這個時候做應交稅費-個人
貸銀行存款
84785014
2019 04/02 17:58
還是說等到月中做？
江老師
2019 04/02 17:59
一、銀行交稅的分錄
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
在交稅后取得銀行回單就進行賬務處理
二、對于扣回個人的個人所得稅，在發(fā)放工資時做分錄
84785014
2019 04/02 18:05
老師冒昧問下第二點扣回個人的個人所得稅是啥意思
江老師
2019 04/02 18:09
就是發(fā)放工資時，會在工資表上反映扣個稅的信息
分錄是
借：應付職工薪酬——工資
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：其他應收款——代扣個人公積金
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
再進行按員工的性質(zhì)分配工資
借：管理費用——工資
借：銷售費用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
貸：應付職工薪酬——工資
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