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你看這個文件沒有明確城建稅

小規(guī)模納稅人月銷售不超過10萬，季不超過30萬，免增值稅的同時，城建稅也免征。 政府性基金的免征不僅適用于小規(guī)模納稅人，也適用于一般納稅人。 財稅（2016）12號是這樣描述的，將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。

那就是免征，那還需要計提嗎

不需要，免征就不用計提了。

城建稅附加稅不作賬務(wù)處理嗎

你沒有的交稅，如何做賬務(wù)處于是，計提了沒得交，一直掛賬？

轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

那也要交稅的。計入應(yīng)交稅金-減免稅中

增值稅減免是不是每月都需要計提，還是可以一個季度末一次計提，減免就要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入呢

每月都計提嗎 季度沒超過30萬再轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入嗎

如果你是季報，可以一個季度提一次。

哦，沒有增值稅就要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是嗎

沒有增值稅交不轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的

沒有稅交，可以不用計提，不要把事情做復(fù)雜了，這只是我個人建議

不用轉(zhuǎn)嗎 那也不用計提嗎

月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄可以做， 把要交的增值稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-減免稅里。

我以前都是做營業(yè)外收入的 這怎么辦呢 那不是錯了？

今年的如有的話，就更改過來，以前年度的就要改報表了。

那還怎么改啊

匯算清繳都申報了 以前的也不多 其實轉(zhuǎn)營業(yè)外收入我的所得稅反而增加了

將之前計入營業(yè)外收入的轉(zhuǎn)計到應(yīng)交稅費-減免稅中。 以前年度的還要去稅局改申報表啊。