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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
采購(gòu)貨時(shí)和供應(yīng)商簽訂合同分三次付款，每付一次預(yù)付款開(kāi)一次的發(fā)票，發(fā)票的金額比預(yù)付賬款金額低一點(diǎn)，到最后一次開(kāi)才補(bǔ)齊金額，或者最終付款金額多于發(fā)票金額的賬務(wù)怎么處理？
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您好，付款時(shí)，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款。收到發(fā)票，借，庫(kù)存商品，貸，預(yù)付賬款。差額在預(yù)付賬款里掛著即可。
2019 03/23 13:02
84784980 
2019 03/23 13:04
供應(yīng)商先開(kāi)第一預(yù)付賬款的發(fā)票過(guò)來(lái)，我們?cè)俑犊?0%的
84784980
2019 03/23 13:15
毎付一次貨款都是供應(yīng)商先開(kāi)發(fā)票，我們后分三次付款的方式
王雁鳴老師 
2019 03/23 13:26
您好，這樣的話(huà)，收到發(fā)票，借，庫(kù)存商品等科目，貸，應(yīng)付賬款。付款時(shí)，借，應(yīng)付賬款，貸，銀行存款等科目。
84784980
2019 03/23 13:31
但是簽訂合同分30%、30％’40％次付款，每次都是先開(kāi)票過(guò)來(lái)，我們?cè)僖淮慰?每天次開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票金額是預(yù)付款金額
84784980
2019 03/23 13:34
有時(shí)開(kāi)過(guò)來(lái)的票金額又少一點(diǎn)過(guò)預(yù)付給他的款項(xiàng)，少的怎么處理
王雁鳴老師
2019 03/23 13:39
您好，付款比發(fā)票金額多的話(huà)，也是與上面的分錄一樣的處理。收到發(fā)票，借，庫(kù)存商品等科目，貸，應(yīng)付賬款。付款時(shí)，借，應(yīng)付賬款，貸，銀行存款等科目。
84784980
2019 03/23 13:40
第一付款時(shí)不是用預(yù)付賬款?
王雁鳴老師
2019 03/23 13:54
您好，可以使用預(yù)付賬款，也可以直接使用應(yīng)付賬款，根據(jù)實(shí)際操作靈活運(yùn)用。
84784980
2019 03/23 14:04
84784980
2019 03/23 14:04
這樣做對(duì)嗎？
王雁鳴老師
2019 03/23 14:17
您好，可以的，其中進(jìn)項(xiàng)稅根據(jù)發(fā)票中的稅額寫(xiě)，不是大概數(shù)字的。
84784980
2019 03/23 14:17
我知道，我現(xiàn)在只是為了方便
王雁鳴老師
2019 03/23 14:18
您好，那您寫(xiě)的就是對(duì)的。
84784980
2019 03/23 14:19
老師要是最終開(kāi)票的金額少于我們付給他的一百萬(wàn)，其中差額怎么處理?
王雁鳴老師
2019 03/23 14:19
您好，您的意思是差額對(duì)方不給發(fā)票了嗎？
84784980
2019 03/23 14:20
是的，最終還差一點(diǎn)金額才夠100萬(wàn)
王雁鳴老師
2019 03/23 14:27
您好，可以在收到發(fā)票的時(shí)候，記入財(cái)務(wù)費(fèi)用，也可以要求對(duì)方退回款來(lái)，也可以后續(xù)軒入營(yíng)業(yè)外支出處理的。
84784980
2019 03/23 14:28
老師，做2018年匯算清繳時(shí)，應(yīng)付職工薪酬賬載金額是不是填寫(xiě)2018年12月的應(yīng)付職工薪酬的貨方余額，稅務(wù)金額登記銀行實(shí)付金額嗎？
王雁鳴老師
2019 03/23 14:35
您好，不是的，應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額，稅務(wù)金額與賬載金額一樣的。
84784980
2019 03/23 14:39
賬載金額是2018年的發(fā)生額嗎？我看了我們公司去年的匯算清繳賬載金額和稅務(wù)金額填的數(shù)字不一樣的
王雁鳴老師
2019 03/23 14:43
您好，是的，2018年度發(fā)生額，按理應(yīng)該是一致的。
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