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在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)稅前要扣除不允許抵扣的增值稅嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/05 19:25
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)不抵扣的增值稅一般是計(jì)入成本或者費(fèi)用了，從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)是有扣除，不過(guò)這個(gè)不絕對(duì)了
2019 03/05 19:29
84785000
2019 03/05 19:33
為什么不絕對(duì)?。?/div>
84785000
2019 03/05 19:35
是不是在計(jì)算收入總額的時(shí)候，比如銷售貨物（含稅的），就要脫稅，就是扣除不允許增值稅??？
84785000
2019 03/05 20:43
我想錯(cuò)啦老師，因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，是不并入收入的，比如小規(guī)模納稅人銷售貨物，就是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅，跟收入是沒(méi)有關(guān)系的，而企業(yè)所得稅是用收入總額扣除各項(xiàng)可以扣除的乘以稅率，不可能增值稅越多企業(yè)所得稅就越少嘛，不可能用這個(gè)稅抵那個(gè)稅的，是嗎？老師
84785000
2019 03/05 20:47
所以計(jì)算企業(yè)所得稅所得額時(shí)不用扣除增值稅
84785000
2019 03/05 20:47
是嗎？老師
84785000
2019 03/05 21:19
？？？
宋生老師
2019 03/06 10:29
你好！是的。你的理解是對(duì)的。我一開(kāi)始理解的是你說(shuō)的不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅了，比如福利費(fèi)所取得的進(jìn)項(xiàng)。
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