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稅務(wù)部門罰沒收入，罰款，應(yīng)該怎么做會計分錄
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你好，借；營業(yè)外支出 貸銀行存款
2018 10/17 15:48
84785034 
2018 10/17 15:55
上個月用預(yù)提不用
鄒老師 
2018 10/17 15:56
你好，不需要，實際支付 了罰沒收入，罰款就計入營業(yè)外支出就是了
84785034
2018 10/17 16:16
企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會計分錄啊，老師
鄒老師
2018 10/17 16:16
你好，是匯算清繳補交了企業(yè)所得稅嗎？
84785034
2018 10/17 16:24
不清楚啊
鄒老師
2018 10/17 16:24
你好，如果有補交企業(yè)所得稅，做這個分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
如果沒有補交，就不需要做分錄的
84785034
2018 10/17 16:28
這樣的，老師
鄒老師
2018 10/17 16:29
你好，這個是匯算清繳鑒證費用
借；管理費用 貸銀行存款等科目
84785034
2018 10/17 16:30
不是匯算清繳嗎，那什么樣的是匯算清繳，憑證是稅收完稅證明嗎
鄒老師
2018 10/17 16:31
你好，這個是匯算清繳支付給事務(wù)所的費用
匯算清繳是根據(jù)稅法規(guī)定對賬務(wù)處理做相應(yīng)調(diào)整
84785034
2018 10/17 17:39
那后面的憑證是不是稅收完稅證明
鄒老師
2018 10/17 17:40
你好，你所指后面的憑證具體是指哪個分錄？
84785034
2018 10/17 17:43
就是借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，的
鄒老師
2018 10/17 17:48
你好，這個計提分錄附件是匯算清繳補交企業(yè)所得稅的完稅證明
84785034
2018 10/17 18:22
老師，我不懂納稅義務(wù)發(fā)生時間是什么意思，是那時要申報交稅嗎
鄒老師
2018 10/17 19:00
你好，就是稅法規(guī)定的需要交納稅款的時間
發(fā)生納稅義務(wù)的次月申報繳納
84785034
2018 10/17 19:03
增值稅進口貨物時，納稅義務(wù)發(fā)生時間是報關(guān)進口的當天，假如5月6號報關(guān)進口，那什么時候申報交稅呢
鄒老師
2018 10/17 19:03
你好，這個是當天，也就是 5月6號
84785034
2018 10/17 19:05
就是在電子稅務(wù)局上申報稅款哪，不是下個月15號之前嗎?
鄒老師
2018 10/17 19:05
你好，這個是特殊規(guī)定
84785034
2018 10/17 19:08
那其他的呢，有個委托收款的，是辦妥委托收款手續(xù)的當天，5月6號辦妥委托收款手續(xù)，什么時候在電子稅務(wù)局上申報稅款，是下個月15號嗎
鄒老師
2018 10/17 19:09
你好，是的，次月15日之前完成申報納稅
84785034
2018 10/17 19:10
如果是5月26號辦妥委托收款手續(xù)呢，也是下個月15號之前在電子稅務(wù)局上申報稅款?
鄒老師
2018 10/17 19:11
你好，是的，是這樣的
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