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企業(yè)本月有盈利,但是之前年度有虧損,要交稅嗎

84785039| 提問時間:01/20 11:30
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
先彌補虧損,有利潤再交
01/20 11:30
84785039
01/20 11:36
如企業(yè)本月有盈利,之前也是盈利,要計提盈余公積嗎,怎么計提
家權(quán)老師
01/20 11:38
那個是在年末計提,平時不計提
84785039
01/20 11:40
年末怎么計提
84785039
01/20 11:41
本月有盈利,要計提什么嗎?是只要交企業(yè)所得稅嗎?
家權(quán)老師
01/20 11:41
先彌補虧損后按10%計提
84785039
01/20 13:57
本月有凈利潤為正數(shù),第一種情況,5年內(nèi)無虧損,繳納企業(yè)所得稅,并且按照凈利潤的10%計提法定盈余公積,并且按照凈利潤分紅? 第二種情況,5年內(nèi)有虧損,先彌補虧損,彌補虧損后無利潤,無需繳納企業(yè)所得稅,并且無需計提法定盈余公積,但是可以跟股東分紅嗎? 是否是這兩種情況?
84785039
01/20 14:13
老師看一下不
家權(quán)老師
01/20 14:15
意思是以前年度有虧損先彌補虧損,再計提所得稅。然后再計提盈余公積
84785039
01/20 14:17
股東分紅影響嗎?
家權(quán)老師
01/20 14:18
分紅是分的凈利潤
84785039
01/20 14:20
在什么情況下股東分紅,能否詳細(xì)講解一下
家權(quán)老師
01/20 14:21
賬面有未分配利潤就可以分紅的。也可以不分
84785039
01/20 14:22
怎么分紅,分紅給公司要交什么稅嗎?分紅的分錄是怎么樣的,有什么注意事項嗎
家權(quán)老師
01/20 14:24
股東出具分紅決議, 給股東分紅 計提應(yīng)付股利和個稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)付股利 ? ? ??應(yīng)交稅費-個稅 支付股利 借:應(yīng)付股利 貸:銀行存款 支付個稅 借:應(yīng)交稅費-個稅 貸:銀行存款
84785039
01/20 14:25
意思是說賬面有未分配利潤余額就可以分紅,分紅沒有固定比例,按照股東出具的分紅決議來分紅,并且要繳納個稅?
家權(quán)老師
01/20 14:30
是的,就是那樣處理的
84785039
01/20 14:32
分紅的是公司公司還要繳納個稅?要繳納企業(yè)所得稅嗎?
家權(quán)老師
01/20 14:38
取得分紅的公司不行交任何稅,只是個人才交稅
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