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實(shí)務(wù)
问题已解决
2024年5月份還沒(méi)有增員社保，但是做工資表的時(shí)候把社保給扣了，等到6月份增員社保，做工資表的時(shí)候沒(méi)有扣社保，這個(gè)怎么做分錄處理
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借，應(yīng)付職工薪酬、工資
貸、其他應(yīng)付款、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保、
銀行存款
然后，6月份繳納社保借應(yīng)付職工薪酬、社保
其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸，銀行存款。
01/10 16:47
84785037 
01/10 16:52
后面月份正常了，分錄是用到其他應(yīng)收款嗎？
郭老師 
01/10 16:55
如果你們先繳納社保發(fā)工資的，是的。
84785037
01/10 16:59
當(dāng)月繳納社保：借：管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 次月發(fā)工資： 借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款 是這樣吧？
郭老師
01/10 17:00
可以的，但是你這個(gè)企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保沒(méi)有計(jì)提。借管理費(fèi)用工資、
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資，
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸、銀行存款。
84785037
01/10 17:04
社保都是當(dāng)月交當(dāng)月的，所以沒(méi)有計(jì)提，，借：管理費(fèi)用--社保 其他應(yīng)收款--個(gè)人部分 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 次月發(fā)工資： 借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款 完整是這樣的吧？
郭老師
01/10 17:05
可以
可以的
可以可以
84785037
01/10 17:10
哪像我第一次說(shuō)的，還沒(méi)有增員社保，就在工資里面扣社保費(fèi)了，就用其他應(yīng)付款過(guò)渡先是這樣嗎
郭老師
01/10 17:16
是的對(duì)的，是這么做的。
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