問題已解決

1、小規(guī)模季度不超過30萬開票，是不是不需要預(yù)繳？這個(gè)不超三十萬如果是開的專票需要預(yù)繳嗎？ 2、如果超過30萬開的是一個(gè)點(diǎn)專票，按幾個(gè)點(diǎn)預(yù)繳，如果是三個(gè)點(diǎn)專票，按幾個(gè)點(diǎn)預(yù)繳？

84785032| 提問時(shí)間：01/03 11:17
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
就是普票不超過30萬是不用預(yù)繳的
01/03 11:17
東老師
01/03 11:17
你說的這個(gè)是外地項(xiàng)目的預(yù)繳嗎？
84785032
01/03 11:22
是的，外地項(xiàng)目，怎么來
東老師
01/03 11:23
是按照1%的稅率來繳納的
84785032
01/03 11:23
專票不超過三十萬應(yīng)該也不需要預(yù)繳，是嗎？
東老師
01/03 11:23
專票是需要的因?qū)Ｆ笔切枰?，因?yàn)閷Ｆ笔切枰欢惖?/div>
84785032
01/03 11:25
你這個(gè)回答的不對吧，政策上寫的不超三十萬不需要預(yù)繳，包括普票和專票
東老師
01/03 11:25
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（2023年第1號）規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人跨區(qū)域提供建筑服務(wù)，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額超過10萬元的，適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
東老師
01/03 11:26
確實(shí)是，這個(gè)我更正一下
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