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小規(guī)模納稅人增值稅表怎么填報(bào)

網(wǎng)校學(xué)員| 提问时间:08/04 21:37
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王一老師
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职称:高級會(huì)計(jì)師,實(shí)務(wù)專家
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小規(guī)模納稅人增值稅表的填報(bào)步驟如下:
1. 填寫納稅人基本信息:包括納稅人名稱、納稅人識(shí)別號、注冊地址、聯(lián)系電話等。
2. 填寫銷售額和進(jìn)項(xiàng)稅額:銷售額是指本期銷售貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的金額,進(jìn)項(xiàng)稅額是指本期購進(jìn)貨物、接受勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的金額中可以抵扣的增值稅額。
3. 計(jì)算應(yīng)納稅額:應(yīng)納稅額=銷售額×3%(一般納稅人為17%)-進(jìn)項(xiàng)稅額。
4. 填寫已繳納稅額:包括上期留抵稅額和本期已繳納稅額。
5. 填寫應(yīng)補(bǔ)(退)稅額:應(yīng)補(bǔ)(退)稅額=應(yīng)納稅額-已繳納稅額。
6. 填寫申報(bào)日期和申報(bào)人簽字:填寫申報(bào)日期和申報(bào)人簽字確認(rèn)。

需要注意的是,小規(guī)模納稅人增值稅表的填報(bào)周期為每季度一次,截止日期為當(dāng)季度的第15個(gè)工作日。同時(shí),填報(bào)時(shí)應(yīng)注意填寫正確的納稅人信息和銷售、進(jìn)項(xiàng)稅額等數(shù)據(jù),以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
2023-08-04 21:44:24
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