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增值稅納稅申報表的填報要點有哪些?

網(wǎng)校學員| 提问时间:06/27 15:17
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王一老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,實務專家
已解答10225个问题
增值稅納稅申報表是企業(yè)每月向稅務機關申報增值稅的重要表格,以下是填報要點:
1. 填寫納稅人基本信息,包括納稅人名稱、納稅人識別號、稅務登記證號等。
2. 填寫銷售額和進項稅額,銷售額應包括應稅銷售額、免稅銷售額、不征稅銷售額和其他銷售額,進項稅額應包括應稅進項、免稅進項和不征稅進項。
3. 填寫應納稅額,應納稅額=銷售額×稅率-進項稅額,其中稅率為13%或9%。
4. 填寫已繳稅額和本期應補(退)稅額,已繳稅額包括上期留抵稅額和本期實際繳納稅額。
5. 填寫其他需要說明的事項,如免稅、不征稅銷售額的具體情況等。
6. 填寫申報人和審核人簽字,加蓋企業(yè)公章。

注意事項:
1. 填寫時應注意稅率的選擇,不同行業(yè)和商品適用的稅率不同。
2. 填寫時應注意準確計算銷售額和進項稅額,避免漏報或重報。
3. 填寫時應注意填寫正確的納稅人信息和稅務登記證號,避免填寫錯誤導致申報失敗。
4. 填寫時應注意及時申報,避免逾期申報導致罰款等不良后果。
2023-06-27 15:26:38
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