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補(bǔ)交去年的增值稅怎么做賬

網(wǎng)校學(xué)員| 提问时间:06/08 13:38
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李老師
金牌答疑老师
职称:一年過注會(huì)六科,網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者,擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),擅長將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合,主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
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補(bǔ)交去年的增值稅需要進(jìn)行以下會(huì)計(jì)處理:
1. 記錄應(yīng)交增值稅的借方余額
假設(shè)去年應(yīng)交增值稅為10,000元,但實(shí)際只交了8,000元,因此需要在賬面上記錄應(yīng)交增值稅的借方余額為2,000元。
借:應(yīng)交增值稅 2,000元
貸:流動(dòng)負(fù)債-其他應(yīng)付款 2,000元
2. 補(bǔ)交增值稅

將補(bǔ)交的增值稅金額進(jìn)行記賬,同時(shí)將應(yīng)交增值稅的借方余額清零。

借:流動(dòng)負(fù)債-其他應(yīng)付款 2,000元
貸:銀行存款 2,000元

3. 記錄增值稅納稅申報(bào)表

在增值稅納稅申報(bào)表中,需要記錄補(bǔ)交的增值稅金額。

以上是補(bǔ)交去年的增值稅的會(huì)計(jì)處理方法,需要注意的是,具體的會(huì)計(jì)處理方法可能會(huì)因公司的具體情況而有所不同,建議在實(shí)際操作中根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。
2023-06-08 13:40:41
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